Штамповки ЧКПЗ

Общие коллективные целевые фонды обычно оцениваются с использованием актива или его эквивалента. Оценки, предоставляемые фондами, пересматриваются не реже одного раза в квартал. Аудированная финансовая отчетность управляющих активами используется в процессе годовой финансовой отчетности предприятия, где это применимо.

Оценки разумностей

Оценки разумностей включают в себя регулярные активах менеджер совещания и обзор из квартальных отчетов, сторонние обзоров и выверок, который включает в себя эскалацию доверять инвестиции за исключение, квартальных инвестиционных обзоров, и отзывы про штамповки и менеджере оценке политики. Оценка политики будет рассмотрена, когда новый мандат будет введен с активами менеджером, на в прокатной три года основе для существующих менеджеров, или, как изменения в политику будут предусмотрены на менеджерах.

Инструменты с фиксированным доходом

Инструменты с фиксированным доходом, акции и производные инструменты обычно оцениваются с использованием оценок, полученных от поставщиков ценообразования. Ценообразование методология оценки поставщиков и депозитарное ценообразования управления и связанная с ними документация, которые оцениваются в разумность на качестве ежегодной основе.

Процесс

Процесс должной осмотрительности поставщика ценообразования включает в себя обзоры средств контроля и процедур ценообразования, а также обсуждения, чтобы поддерживать текущее понимание процессов оценки и соответствующих допущений и исходных данных, которые могут использоваться поставщиками для оценки инструментов. Хранитель юридической экспертизы включает в себя обзоры контроля ценообразования и процедуры, которые будут осуществляются из на в мастере тресте имени.
Это включает в себя различные уровни по допускам проверок на ценовых изменениях, обзор из несвежих или неизменных цен, исходных сравнений нескольких цен и проблем цен поставщиков. Кроме того, ежемесячно, хранитель согласовывает свои оценки для оценки полученной от каждого инвестиционного менеджера и любые исключения будут сообщило в целевые инвестиции для разрешения, которые могут включать в себя эскалацию к оценочному комитету.

Расходы

Расходы - необходимые и надлежащие расходы плана оплачиваются из активов плана на уровне Мастер Траст, за исключением тех расходов, которые Компания требует по закону или решает оплатить. Расходы оплачиваются на уровне мастер-траста, вычитаются из полученного дохода и, следовательно, отражаются как уменьшение дохода от инвестиций и не отражаются отдельно в отчете об изменениях в чистых активах, имеющихся в наличии для выплаты пособий.
Примечания, подлежащие получению от участников - примечания, подлежащие получению от участников, оцениваются по неоплаченному основному остатку плюс все начисленные, но не выплаченные проценты Займы просроченных членов регистрируются как распределения в соответствии с условиями документа плана.